Aluehallitus, kokous 23.11.2023

Perustelut

Valmistelu ja lisätiedot:
talousjohtaja Minna Sevón
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi

Hyvinvointialuevaltuusto hyväksyi vuoden 2023 talousarvion kokouksessaan 13.12.2022 § 21 ja samalla hyväksyi käyttötalouden määrärahojen sitovuustasoksi valtuustoon nähden hyvinvointialueen toimintakatteen ja tuloslaskelmaosan sitovuustasoksi yleiskatteisen rahoituksen ja nettorahoitustuotot/-kulut.

Tuloslaskelmaosan muutosesitykset vuoden 2023 talousarvioon

Tammi – syyskuun osavuosikatsaukseen päivitetyn ennusteen mukaan toimintakulut ylittävät talousarvion noin 10,5 miljoonalla eurolla. Henkilöstökulujen ennustetaan jäävän 4,2 miljoonaa euroa alle talousarvion, avustusten 2,8 miljoonaa ja muiden toimintakulujen 0,1 miljoonaa euroa. Palveluostojen ennustetaan ylittävän talousarvion 14,4 miljoonalla eurolla, pelkästään asiakaspalveluostoihin ennustetaan käytettävän 4,3 miljoonaa ja työvoiman vuokraukseen 18,2 miljoonaa euroa budjetoitua enemmän. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden osalta ennustetaan syntyvän 3,1 miljoonaa euroa ylitystä talousarvioon nähden. Koska ennuste tarkentuu loppuvuodesta toimiala- ja tiliryhmätasolla edelleen, on tarkoituksenmukaista tehdä tässä vaiheessa 10,5 miljoonan euron määrärahojen korotus toimintakuluihin ja valtuuttaa talouspalvelut kohdistamaan tehdyn korotuksen tarkemmin toimiala- ja tiliryhmätasolle.

Vuoden 2023 talousarviossa valtion rahoitus 362,7 miljoonaa euroa perustui valtiovarainministeriön 19.9.2022 julkaisemiin rahoituslaskelmiin. Valtiovarainministeriö on julkaissut 10.10.2023 päivitetyt laskelmat hyvinvointialueiden vuoden 2023 rahoitusta korjaavasta kertakorvauksesta. Kokonaisuudessaan Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen osalta valtion rahoitus toteutuu 12,8 miljoonaa euroa budjetoitua suurempana.

Rahoitustuottojen ja -kulujen neton ennustetaan toteutuvan noin 0,7 miljoonaa euroa budjetoitua suotuisammin, koska investointien toteutuminen on kolmen neljänneksen kuluessa jäänyt suunniteltua alhaisemmalle tasolle. Kassavarat ovat näin olleet ennakoitua suuremmat, eikä lainanottovaltuutta ole ollut tarve toistaiseksi käyttää.

Käyttötalouden määrärahamuutosesitykset vuoden 2023 talousarvioon

Vuoden 2023 talousarviossa ei ole huomioitu hyvinvointialueiden automatisoidun talousraportoinnin ohjeen (Aura-käsikirja) mukaista demokratiapalveluiden, sosiaali- ja terveystoimen sekä pelastustoimen käytössä oleviin kiinteistöihin liittyvien sähkö-, vuokra- ja muiden kulujen kohdistamista ulkoisina kuluina hallinnollisiin palveluihin konserni- ja strategiapalveluiden toimialalle. Määrärahoja tulee näiltä osin korottaa hallintopalveluiden kiinteistöpalveluissa 20 146 020 euroa. Vastaavasti hallintopalveluiden ravintopalveluissa määrärahojen korotustarve on 4 153 430 euroa.

Konserni- ja strategiapalveluiden keskitettyjen kiinteistöpalveluiden sisäistä tuottoa tulee korottaa 20 704 405 ruokapalveluiden 5 359 947 ja laitoshuollon 2 126 998 euroa. Vastaava summa tulee huomioida sisäisenä kuluna toimialoilla. Konserni- ja strategiapalveluiden toimialalla sisäinen vuokra on 510 083 euroa ja laitoshuollon sisäinen veloitus 43 211 euroa.

Eläkkeiden tasausmaksut on budjetoitu kokonaisuudessaan HR-palveluihin, mutta toteumat kirjataan toimialoittain kustannuspaikoille. Näiltä osin toimintakuluja tulee alentaa 5 324 696 konserni- ja strategiapalveluissa ja korottaa sosiaali- ja terveystoimessa sekä pelastustoimessa.

Kokonaisuudessaan konserni- ja strategiapalveluiden sisäisiä toimintatuottoja esitetään kasvatettavan 28 191 350 eurolla, ulkoisia toimintakuluja korotettavan 18 974 754 euroa ja sisäisiä toimintakuluja 553 294 euroa.

Demokratiapalveluiden määrärahoja esitetään pienennettäväksi keskitettyihin kiinteistöpalveluihin kirjattavien ulkoisten vuokrakulujen osalta toimialalle budjetoitu 44 000 euroa.

Pelastustoimen määrärahoja esitetään pienennettäväksi keskitettyihin kiinteistöpalveluihin kirjattavien ulkoisten vuokrakulujen osalta 2 502 760 euroa sekä sisäisiä vuokrakuluja korotettavaksi 2 571 026 ja puhtauspalvelukuluja 125 024 euroa. Eläkkeiden tasausmaksujen osalta ulkoisia toimintakuluja esitetään korotettavan 544 763 euroa.

Kokonaisuudessaan pelastustoimen ulkoisia toimintakuluja esitetään pienennettäväksi 1 957 997 euroa ja sisäisiä toimintakuluja kasvatettavaksi 2 696 050 euroa.

Sosiaali- ja terveystoimen määrärahoja esitetään pienennettäväksi keskitettyihin palveluihin kirjattavien ulkoisten vuokrakulujen osalta 17 599 260 ja ravintopalveluiden osalta 4 153 430 euroa sekä sisäisiä vuokrakuluja korotettavaksi 17 623 296, ravintopalveluja 5 359 947 ja puhtauspalvelukuluja 1 958 764 euroa. Eläkkeiden tasausmaksujen osalta ulkoisia toimintakuluja esitetään korotettavan 4 779 933 euroa.

Kokonaisuudessaan sosiaali- ja terveystoimen ulkoisia toimintakuluja esitetään pienennettäväksi 16 972 757 euroa ja sisäisiä toimintakuluja kasvatettavaksi 24 942 007 euroa.

Esitetyillä käyttötalouden määrärahamuutoksilla ei ole vaikutusta hyvinvointialueen toimintakatteeseen, sillä muutosesitykset ovat joko toimialan sisäisiä siirtoja ulkoisien ja sisäisien erien välillä tai toimialojen välisiä siirtoja.

Ehdotus

Hyvinvointialuejohtaja:

Aluehallitus päättää:

• esittää aluevaltuustolle ulkoisia toimintakuluja korotettavan 10 500 000 euroa vuoden 2023 talousarvioon nähden ja valtuuttaa talouspalvelut kohdistamaan aluevaltuustokäsittelyyn toimintakulujen korotuksen toimiala- ja tiliryhmätasolle tilikauden ennusteen tarkentumisen myötä,
• esittää aluevaltuustolle valtion rahoitusta korotettavan 12 756 929 euroa vuoden 2023 talousarvioon nähden,
• esittää aluevaltuustolle rahoitustuottoja ja -kuluja korotettavan nettona 700 000 euroa vuoden 2023 talousarvioon nähden,
• hyväksyä konserni- ja strategiapalveluiden toimialan sisäisiä toimintatuottoja korotettavan 28 191 350 euroa, ulkoisia toimintakuluja korotettavan 18 974 754 euroa ja sisäisiä toimintakuluja korotettavan 553 294 euroa,
• hyväksyä demokratiapalveluiden toimialan ulkoisia toimintakuluja alennettavan 44 000 euroa,
• hyväksyä pelastustoimen ulkoisia toimintakuluja alennettavan 1 957 997 euroa ja sisäisiä toimintakuluja kasvatettavan 2 696 050 euroa sekä
• hyväksyä sosiaali- ja terveystoimen ulkoisia toimintakuluja alennettavan 16 972 757 euroa ja sisäisiä toimintakuluja kasvatettavan 24 942 007.

Päätös

Aluehallitus päätti:

• esittää aluevaltuustolle ulkoisia toimintakuluja korotettavan 10 500 000 euroa vuoden 2023 talousarvioon nähden ja valtuuttaa talouspalvelut kohdistamaan aluevaltuustokäsittelyyn toimintakulujen korotuksen toimiala- ja tiliryhmätasolle tilikauden ennusteen tarkentumisen myötä,
• esittää aluevaltuustolle valtion rahoitusta korotettavan 12 756 929 euroa vuoden 2023 talousarvioon nähden,
• esittää aluevaltuustolle rahoitustuottoja ja -kuluja korotettavan nettona 700 000 euroa vuoden 2023 talousarvioon nähden,
• hyväksyä konserni- ja strategiapalveluiden toimialan sisäisiä toimintatuottoja korotettavan 28 191 350 euroa, ulkoisia toimintakuluja korotettavan 18 974 754 euroa ja sisäisiä toimintakuluja korotettavan 553 294 euroa,
• hyväksyä demokratiapalveluiden toimialan ulkoisia toimintakuluja alennettavan 44 000 euroa,
• hyväksyä pelastustoimen ulkoisia toimintakuluja alennettavan 1 957 997 euroa ja sisäisiä toimintakuluja kasvatettavan 2 696 050 euroa sekä
• hyväksyä sosiaali- ja terveystoimen ulkoisia toimintakuluja alennettavan 16 972 757 euroa ja sisäisiä toimintakuluja kasvatettavan 24 942 007.