Perustelut
Valmistelu ja lisätiedot:
talousjohtaja Minna Sevón
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi
Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen vuoden 2025 tilinpäätös päätyi 12,8 miljoonan euron alijäämään. Alkuperäisen talousarvion mukaan ylijäämää ennakoitiin syntyvän 8,1 miljoonaa euroa eli alijäämää kertyi 20,9 miljoonaa budjetoitua enemmän. Toimintakuluihin tehtiin 19.11.2025 aluevaltuuston päätöksellä 24,4 miljoonan, valtion rahoitukseen 0,3 miljoonan sekä rahoitustuottoihin ja -kuluihin 0,6 miljoonan euron määrärahakorotus. Muutettuun talousarvioon nähden alijäämä toteutui 3,8 miljoonaa euroa pienempänä.
Vuoden 2025 toimintatuottojen toteuma, 56,3 miljoonaa euroa, ylitti 49,6 miljoonan euron talousarvion 6,7 miljoonalla eurolla. Toimintatuotot toteutuivat 2,7 miljoonaa euroa (+4,7 %) korkeampina kuin edellisellä tilikaudella. Myyntituottoja kertyi 17,5 miljoonaa euroa (31 % toimintatuotoista), maksutuottoja 23,0 miljoonaa (41 %), tukia ja avustuksia 10,5 miljoonaa (19 %) ja muita tuottoja 5,3 miljoonaa euroa (9 %).
Toimintakuluja kertyi 492,5 miljoonaa euroa. Toimintakulut kasvoivat vuodesta 2024 vuoteen 2025 noin 2,0 miljoonaa euroa (+0,4 %). Vuoden 2025 alkuperäinen talousarvio oli 465,2 miljoonaa euroa ja 24,4 miljoonan euron määrärahakorotuksen jälkeen 489,6 miljoonaa euroa. Ylitystä muutettuun talousarvioon syntyi 2,9 miljoonaa euroa.
Toimintakuluihin kirjattiin henkilöstökuluja 159,6 miljoonaa euroa (32 % toimintakuluista). Kasvua edellisvuoteen verrattuna kertyi henkilöstökuluissa 15,9 miljoonaan euron edestä (+10,0 %), mikä selittyy sekä palkankorotuksilla että henkilöstömäärän kasvulla 33 henkilöllä. Sosiaali- ja terveystoimessa työskenteli 43 henkilöä enemmän vuoden 2025 lopussa kuin vuotta aiemmin sekä pelastustoimessa kaksi henkilöä enemmän. Konserni- ja strategiapalveluissa henkilömäärä aleni 12 henkilöllä.
Valtaosa toimintakuluista, 278,4 miljoonaa euroa (56 %), kertyi palveluostoista. Palvelujen ostoissa erikoissairaanhoidon kulujen kasvu oli 3,0 miljoonaa euroa (+2,0 %) ja muiden asiakaspalveluostojen 0,5 miljoonaa (+0,6 %). Työvoiman vuokraus aleni 14,1 miljoonaa euroa (-59,2 %) ja ICT-kulut alenivat 4,3 miljoonaa (-30,2 %). Vuonna 2025 Apotista ei enää aiheutunut kustannuksia, kun vielä vuotta aiemmin kiinteitä kustannuksia kertyi noin 1,0 miljoonaa sekä erokorvauksia 2,3 miljoonaa euroa. Aineita, tarvikkeita ja tavaroita hankittiin 14,6 miljoonan euron edestä (3 % toimintakuluista), avustuksia kirjattiin 14,1 miljoonaa (3 %) ja muita toimintakuluja 25,8 miljoonaa euroa (5 %). Muut toimintakulut kasvoivat edelliseen tilikauteen verrattuna 1,0 miljoonaa euroa (+3,7 %) lähinnä toimitilavuokrien muutoksen vuoksi.
Toimintakate oli 436,2 miljoonaa euroa eli toteutui 3,9 miljoonaa euroa muutettua talousarviota paremmin. Valtion rahoitusta kertyi 425,4 miljoonaa euroa eli 36,0 miljoonaa euroa (+8,5 %) enemmän kuin vuonna 2024. Rahoitustuottojen toteuma oli 0,2 ja rahoituskulujen 1,3 miljoonaa euroa vuonna 2025. Vuosikate päätyi -11,9 miljoonaan euroon, joten 0,9 miljoonan euron poistokirjausten jälkeen tilikauden tulokseksi muodostui -12,8 miljoonaa euroa. Koska varauksia ja muita tilinpäätössiirtoja ei kirjattu, tilikauden alijäämää kertyi 12,8 miljoonaa euroa.
Investointeihin oli budjetoitu kaikkiaan 7,5 miljoonaa euroa. Investointien toteutuminen jäi suunniteltua alhaisemmalle tasolle (76 % budjetoidusta) ollen 5,7 miljoonaa euroa nettona. Suurimpana rakennushankkeena oli vuonna 2023 aloitettu ja syksyllä 2025 valmistunut Loviisan pelastusasema, johon on varattu kokonaisuudessaan 9 miljoonaa euroa. Rakennushankkeen kokonaiskustannukset olivat 8,9 miljoonaa euroa, josta tilikaudelle 2025 kohdistui 3,3 miljoonaa euroa. Hyvinvointialueen asiakas- ja potilastietojärjestelmähankkeen kustannuksia kohdistui tilikaudelle 1,2 miljoonan euron edestä. Hankkeeseen on kohdistettu toiminnan vakiinnuttamiseen ja kehittämiseen saatu avustus 0,4 miljoonaa euroa. Käyttöönotto aloitetaan asteittain vuonna 2026. Pelastustoimen ajoneuvoihin ja kalustoon vuonna 2024 varatuista määrärahoista jäi käyttämättä 1,7 miljoonaa euroa, sillä 1,6 miljoonan euron nostolava-auton, sammutusauton, johtoyksikön sekä miehistöauton tilaukset toimitettiin vuoden 2025 puolella.
Itä-Uudenmaan hyvinvointialuekonserniin on yhdistelty HUS-yhtymä 6,491 %:n omistusosuudella ja osakkuusyhtiö HPK Palvelut Oy 45 %:n omistusosuudella. Konsernin alijäämä asettui 10,9 miljoonaan euroon. Hyvinvointialueen lainakanta tilikauden 2025 lopussa oli 86 miljoonaa euroa eli 865 euroa/ asukas. Konsernissa vastaavasti lainakanta oli 158 miljoonaa euroa, mikä tekee 1 585 euroa asukasta kohti.
Hyvinvointialuelain 117 §:n mukaan aluehallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Aluehallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen aluevaltuuston käsiteltäväksi. Aluevaltuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Hyvinvointialueen tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma, niiden liitteenä olevat tiedot ja konsernin osalta vastaavat laskelmat sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.
Kumulatiivinen alijäämä vuosilta 2023 – 2024 on 85,0 miljoonaa euroa. Tilikauden 2025 alijäämä 12,8 miljoonaa euroa huomioiden kumulatiivinen alijäämä vuoden 2025 lopussa on 97,8 miljoonaa euroa. Valtiovarainministeriö päätti 17.6.2025 käynnistää arviointimenettelyn Itä-Uudenmaan hyvinvointialueella. Arviointiryhmän tehtävänä on laatia yhdessä Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen kanssa toimenpide-ehdotukset alueen talouden tervehdyttämiseksi ja palvelujen turvaamiseksi. Aluevaltuusto päätti 17.12.2025 hyväksyä 41,9 miljoonan euron tuottavuusohjelman vuosille 2026 – 2029, jotta kertyneet alijäämät on mahdollista saada katettua.