Perustelut
Valmistelu ja lisätiedot:
talousjohtaja Minna Sevón
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi
Määrärahamuutokset vuoden 2024 talousarvioon
Aluevaltuusto hyväksyi vuoden 2024 talousarvion kokouksessaan 12.12.2023 § 132 ja samalla hyväksyi käyttötalouden määrärahojen sitovuustasoksi valtuustoon nähden hyvinvointialueen toimintakatteen, tuloslaskelmaosan sitovuustasoksi yleiskatteisen rahoituksen ja nettorahoitustuotot/-kulut sekä rahoitusosan sitovuustasoksi lainakannan muutoksen. Aluevaltuusto hyväksyi 12.3.2024 § 26 rahoituslaskelman muutoksina pitkäaikaisten lainojen lisäyksen 14,16 miljoonaa ja lyhytaikaisten lainojen muutoksen 33,69 miljoonaa.
Käyttötalouden muutosesitykset vuoden 2024 talousarvioon
Tammi – syyskuun osavuosikatsaukseen päivitetyn ennusteen mukaan toimintakulut ylittävät talousarvion noin 39,2 miljoonalla eurolla. Henkilöstökulujen ennustetaan jäävän 7,7 miljoonaa euroa alle talousarvion, avustusten 1,1 miljoonaa ja muiden toimintakulujen 0,6 miljoonaa euroa. Palveluostojen ennustetaan ylittävän talousarvion 47,6 miljoonalla eurolla, pelkästään asiakaspalveluostoihin ennustetaan käytettävän 28,7 miljoonaa ja työvoiman vuokraukseen 18,0 miljoonaa euroa budjetoitua enemmän. Asiakaspalveluostoissa HUS-yhtymän kehyslaskutuksen ylitysarvio on noin 11,5 miljoonaa euroa, jonka lisäksi vuoden 2024 alijäämää ennakoidaan kertyvän Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen osalta noin 4,3 miljoonan euron edestä. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden osalta ennustetaan syntyvän 0,9 miljoonaa euroa ylitystä talousarvioon nähden.
Kokonaisuudessaan toimintakuluihin esitetään 37 656 898 euron määrärahakorotusta. Koska toimintatuotot ovat ennusteen mukaan toteutumassa budjetoitua paremmin, ei koko toimintakuluylitykselle ole tarpeellista hakea määrärahakorotusta. Tarkempi erittely toimiala- ja vastuualuetason muutostarpeista on esitetty erillisessä liitteessä sisältäen tiedon kustannuspaikka- ja tilitasolla.
Itä-Uudenmaan hyvinvointialue
|
Talousarvio 2024
(sisältää sisäiset erät)
|
Muutosesitys 2024
|
Muutettu talousarvio 2024
|
| Toimintatuotot |
75 449 393 |
0 |
75 449 393 |
| Henkilöstökulut |
- 149 729 215 |
473 102 |
473 102 |
| Palveluostot |
- 251 972 492 |
-36 800 000 |
- 288 772 492 |
| Aineet, tarvikkeet ja tavarat |
- 13 679 102 |
-830 000 |
- 4 509 102 |
| Avustukset |
- 14 635 940 |
-700 000 |
- 15 335 940 |
| Muut toimintakulut |
- 48 797 443 |
200 000 |
- 48 597 443 |
| Toimintakulut |
- 478 814 192 |
- 37 656 898 |
- 516 471 090 |
| Toimintakate |
- 403 364 799 |
- 37 656 898 |
- 441 021 697 |
Konserni- ja strategiapalveluissa vuoden 2024 talousarvion toimintakulujen ennustetaan alittuvan erityisesti digipalveluissa, jonne esitetään tehtäväksi 500 000 euron pienennys talousarvioon ohjelmisto- ja lisenssimaksuihin.
Pelastustoimessa vuoden 2024 talousarvion toimintakulujen ennustetaan niin ikään alittuvan. Talousarvioalitukset kohdistuvat pelastustoimen hallintoon, jonne esitetään tehtäväksi 75 000 euron pienennys sekä ICT-palveluihin että sosiaali- ja terveyspalveluihin. Tämän lisäksi pelastustoimintaan esitetään henkilöstökuluja alennettavaksi 473 102, muita palveluita 50 000 sekä koneiden ja laitteiden vuokria 200 000 euroa.
Sosiaali- ja terveystoimen toimialalla toimintakulujen talousarvio vuodelle 2024 on osoittautunut liian tavoitteelliseksi. Kokonaisuudessaan toimialan toimintakuluja esitetään korotettavaksi 39 030 000.
Perhe- ja sosiaalipalveluissa lastensuojelun laitoshoidon asiakaspalveluostoihin on tarve tehdä 950 000 euron määrärahakorotus, vammaispalveluiden kuljetuksiin 800 000 euron sekä päivä- ja työtoimintaan, perhehoitoon, omaan kotiin ostettuihin palveluihin ja tehostettuun palveluasumiseen kohdistuviin asiakaspalveluostoihin yhteensä 7 200 000 euron määrärahakorotukset. Lisäksi esitetään tehtäväksi 150 000 euron korotus ympärivuorokautisen mielenterveys- ja päihdepalveluasumisen palveluostoihin.
Yhteisissä terveyspalveluissa erikoissairaanhoitoon kohdistuu 15 800 000 euron määrärahakorotustarve HUS-yhtymän kehystä suuremman palvelukäytön ja yhtymän vuonna 2024 kertyvän alijäämän vuoksi. Sipoon ja Porvoon vastaanottopalveluissa laboratoriotutkimuksien ja kuvantamispalveluiden osalta toimintakuluja esitetään kasvatettavaksi yhteensä 400 000 ja työvoiman vuokrauksen palveluostoja 2 600 000 euroa. Ilmaisjakelutarvikkeiden määrärahojen korotustarve on 830 000 euroa sekä Sipoon, Porvoon ja Loviisan terveyskeskussairaalapalveluiden osastojen työvoimavuokrauksen yhteensä 1 700 000 euroa ja geriatristen lääkäripalveluiden asiakaspalveluostojen 500 000 euroa.
Ikääntyneiden palveluiden vastuualueella omaishoidon tuki on alibudjetoitu, joten määrärahoja esitetään korotettavaksi 700 000 euroa. Vastaava 700 000 euron pienennys on mahdollista tehdä liikkumista tukevien palveluiden asiakaspalveluostoihin. Porvoon kotihoidon, Toukovuoren palvelutalon, Pääskypellon palvelukodin ja Johanna-kodin työvoimavuokraukseen on tarve tehdä yhteensä 3 300 000 euron korotus. Lisäksi ikääntyneiden asumispalveluiden asiakaspalveluostojen alibudjetoituun talousarvioon esitetään tehtäväksi 4 800 000 euron määrärahakorotus.
Tuloslaskelmaosan määrärahamuutosesitykset vuoden 2024 talousarvioon
Rahoitustuottojen ja -kulujen neton ennustetaan toteutuvan noin 0,33 miljoonaa euroa budjetoitua heikommin, koska käyttötalousmenojen rahoittamiseen on jouduttu ottamaan lyhytaikaista lainaa. Rahoitustuotot eivät riitä kattamaan kasvaneita lainojen korkokuluja. Rahoitustuottoihin esitetään yhteensä 370 000 euron määrärahojen kasvua ja rahoituskuluihin 700 000 euron määrärahalisäystä. Tarkempi erittely muutoksista on esitetty erillisessä liitteessä.
| Itä-Uudenmaan hyvinvointialue |
Talousarvio 2024
|
Muutosesitys 2024 |
Muutettu talousarvio 2024 |
| Rahoitustuotot |
0 |
370 000 |
370 000 |
| Rahoituskulut |
-114 |
-700 000 |
-700 000 |
| Netto |
-114 |
-330 000 |
-330 000 |
Rahoituslaskelmaosan määrärahamuutosesitykset vuoden 2024 talousarvioon
Rahoituslaskelmaan tehtiin talousarviomuutos aluevaltuuston 12.3.2024 päätöksellä. Käyttötalousmenojen toteumaennuste on heikentynyt merkittävästi sitten alkuvuodesta ennustetun tason, joten hyvinvointialueen on haettava 11,31 miljoonaa euroa arvioitua enemmän lyhytaikaista rahoitusta vuoden 2024 toimintakulujen kattamiseen. Pitkäaikaisen lainan nostotarve on täsmentynyt investointisuunnitelman toteutumisen osalta, joten pitkäaikaista lainaa on tarve nostaa 9,3 miljoonaa euroa aiemmin arvioidun 14,16 miljoonan euron sijaan eli talousarviota voidaan pienentää 4,86 miljoonalla eurolla. Lainakannan kokonaismuutokseksi muodostuu esitettyjen lainakannan 6,45 miljoonan euron muutosten jälkeen 54,3 miljoonaa euroa.
| Lainakannan muutos |
Muutettu talousarvio 2024 (päätös 12.3.2024) |
Muutosesitys 2024 |
Muutettu talousarvio 2024 |
| Pitkäaikaisten lainojen lisäys |
14 160 000 |
-4 860 000 |
9 300 000 |
| Lyhytaikaisten lainojen muutos |
33 690 000 |
11 310 000 |
45 000 000 |
| Lainakannan muutos |
47 850 000 |
6 450 000 |
54 300 000 |
Ehdotus
Aluehallitus päättää esittää aluevaltuustolle:
- toimintakulujen määrärahaa korotettavaksi yhteensä 37 656 898 euroa ja toimintakatteen heikentymistä vastaavasti vuoden 2024 talousarvioon nähden,
- rahoitustuottoja korotettavaksi 370 000 euroa ja rahoituskuluja korotettavaksi 700 000 euroa vuoden 2024 talousarvioon nähden,
- pitkäaikaisia lainoja pienennettäväksi 4 860 000 euroa ja lyhytaikaisia lainoja kasvatettavaksi 11 310 000 euroa muutettuun talousarvioon nähden sekä
- oikeuttaa talouspalvelut viemään hyväksytyt muutokset täytäntöön.
Pykälä tarkastetaan heti.
Päätös
Aluehallitus päätti esittää aluevaltuustolle:
- toimintakulujen määrärahaa korotettavaksi yhteensä 37 656 898 euroa ja toimintakatteen heikentymistä vastaavasti vuoden 2024 talousarvioon nähden,
- rahoitustuottoja korotettavaksi 370 000 euroa ja rahoituskuluja korotettavaksi 700 000 euroa vuoden 2024 talousarvioon nähden,
- pitkäaikaisia lainoja pienennettäväksi 4 860 000 euroa ja lyhytaikaisia lainoja kasvatettavaksi 11 310 000 euroa muutettuun talousarvioon nähden sekä
- oikeuttaa talouspalvelut viemään hyväksytyt muutokset täytäntöön.
Pykälä tarkastettiin heti.