Välfärdsområdesfullmäktige, möte 10-06-2026

Protokollet är granskat

§ 44 Östra Nylands välfärdsområdes verksamhetsberättelse och bokslut för år 2025

IUHVADno-2026-637

Tidigare behandling

Välfärdsområdesstyrelsen, 26-03-2026

Beskrivning

Beredning och tilläggsinformation
talousjohtaja Minna Sevón
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi

 

Beredning och upplysningar: ekonomidirektör Minna Sevón, fornamn.efternamn(at)itauusimaa.fi

Östra Nylands välfärdsområdes bokslut för år 2025 utmynnade i ett underskott på 12,8 miljoner euro. I den ursprungliga budgeten förutsågs ett överskott på 8,1 miljoner euro, vilket betyder att välfärdsområdet visar ett underskott på 20,9 miljoner över budget. Genom välfärdsområdesfullmäktiges beslut 19.11.2025 gjordes en anslagshöjning på 24,4 miljoner euro i den statliga finansieringen, 0,3 miljoner euro i verksamhetskostnaderna och 0,6 miljoner euro i de finansiella intäkterna och kostnaderna. I förhållande till den reviderade budgeten visade välfärdsområdet ett underskott som låg 3,8 miljoner euro under budget.

Utfallet av 2025 års verksamhetsintäkter, 56,3 miljoner euro, översteg budgeten på 49,6 miljoner euro med 6,7 miljoner euro. Verksamhetsintäkterna hade ett utfall som var 2,7 miljoner euro (+4,7 procent) högre än under föregående räkenskapsperiod. Försäljningsintäkterna uppgick till 17,5 miljoner euro (31 procent av verksamhetsintäkterna), avgiftsintäkterna till 23,0 miljoner euro (41 procent), understöden och bidragen till 10,5 miljoner euro (19 procent) och övriga intäkter till 5,3 miljoner euro (9 procent).

Verksamhetskostnaderna uppgick till 492,5 miljoner euro. Verksamhetskostnaderna ökade år 2025 jämfört med år 2024 med cirka 2,0 miljoner euro (+0,4 procent). Beloppet i 2025 års ursprungliga budget var 465,2 miljoner euro, och efter anslagshöjningen på 24,4 miljoner euro var det 489,6 miljoner euro. Överskridningen i förhållande till den reviderade budgeten var 2,9 miljoner euro.

Inom verksamhetskostnaderna bokfördes personalkostnader till ett värde av 159,6 miljoner euro (32 procent av verksamhetskostnaderna). Ökningen jämfört med året innan var i fråga om personalkostnaderna 15,9 miljoner euro (+10,0 procent), vilket beror både på löneförhöjningar och på ökningen av antalet anställda med 33 personer. Inom social- och hälsovårdsväsendet arbetade 43 fler personer i slutet av år 2025 än året innan och inom räddningsväsendet två fler. Antalet anställda inom koncern- och strategitjänster minskade med 12 personer.

Merparten av verksamhetskostnaderna, 278,4 miljoner euro (56 procent), var köp av tjänster. Kostnaderna för köp av tjänster ökade med 3,0 miljoner euro (+2,0 procent), och övriga köp av kundservice med 0,5 miljoner euro (+0,6 procent). Kostnaderna för bemanningspersonal minskade med 14,1 miljoner euro (-59,2 procent) och IKT-kostnaderna minskade med 4,3 miljoner euro (-30,2 procent). År 2025 orsakade Apotti inte längre några kostnader, då de fasta kostnaderna ännu ett år tidigare hade uppgått till cirka 1,0 miljoner euro och avgångsvederlagen till 2,3 miljoner euro. Material, förnödenheter och varor införskaffades till ett värde av 14,6 miljoner euro (3 procent av verksamhetskostnaderna), bidrag bokfördes till ett värde av 14,1 miljoner euro (3 procent) och övriga verksamhetskostnader till ett värde av 25,8 miljoner (5 procent). De övriga verksamhetskostnaderna ökade med 1,0 miljoner euro (+3,7 procent) jämfört med föregående räkenskapsperiod, närmast på grund av förändringar i lokalhyrorna.

Verksamhetsbidraget uppgick till 436,2 miljoner euro, vilket betyder att utfallet var 3,9 miljoner euro bättre än i den reviderade budgeten. Utfallet av den statliga finansieringen var 425,4 miljoner euro, vilket är 36,0 miljoner (+8,5 procent) mera än 2024. År 2025 var utfallet av de finansiella intäkterna 0,2 miljoner euro och de finansiella kostnaderna 1,3 miljoner euro. Utfallet av årsbidraget var -11,9 miljoner euro, varför räkenskapsårets resultat efter avskrivningar på 0,9 miljoner euro var -12,8 miljoner euro. Eftersom reserver och andra bokslutsdispositioner inte har bokförts, blev räkenskapsperiodens underskott 12,8 miljoner euro.

Sammanlagt 7,5 miljoner euro hade budgeterats för investeringar. Genomförandet av investeringar låg på en lägre nivå än planerat (76 procent av det budgeterade) och uppgick till 5,7 miljoner euro netto. Det största byggprojektet var räddningsstationen i Lovisa, som påbörjades 2023 och stod färdig hösten 2025, och för vilken totalt 9 miljoner euro har reserverats. De totala kostnaderna för byggprojektet uppgick till 8,9 miljoner euro, varav 3,3 miljoner euro hänfördes till räkenskapsperioden 2025. Kostnader för välfärdsområdets klient- och patientdatasystemprojekt hänfördes till räkenskapsperioden till ett värde av 1,2 miljoner euro. Till projektet har hänförts 0,4 miljoner euro i understöd för etablering och utveckling av verksamheten. Idrifttagningen inleds stegvis år 2026. Av de anslag som reserverats för räddningsväsendets fordon och materiel år 2024 förblev 1,7 miljoner euro oförbrukade, eftersom leveranserna av en skyliftbil, en släckningsbil, en ledningsenhet och en manskapsbil till ett värde av 1,6 miljoner euro skedde först under 2025.

I Östra Nylands välfärdsområdeskoncern ingår HUS-sammanslutningen med en ägarandel på 6,491 procent och intressebolaget HPK Palvelut Oy med en ägarandel på 45 procent. Koncernen visade ett underskott på 10,9 miljoner euro. I slutet av räkenskapsperioden 2025 hade välfärdsområdet en lånestock på 86 miljoner euro, det vill säga 865 euro/invånare. Koncernen hade på motsvarande sätt en lånestock på 158 miljoner euro, med andra ord 1 585 euro per invånare.

Enligt 117 § i lagen om välfärdsområden ska välfärdsområdesstyrelsen upprätta ett bokslut för räkenskapsperioden före utgången av mars månad året efter räkenskapsperioden och lämna det till revisorerna för granskning. Revisorerna ska granska bokslutet före utgången av maj månad. Efter revisionen ska välfärdsområdesstyrelsen förelägga välfärdsområdesfullmäktige bokslutet. Fullmäktige ska behandla bokslutet före utgången av juni månad. Välfärdsområdets räkenskapsperiod är kalenderåret. I välfärdsområdets bokslut ingår balansräkningen, resultaträkningen, finansieringsanalysen, noterna till dem, och för koncernens del motsvarande beräkningar, samt tablån över budgetutfallet och verksamhetsberättelsen.

Storleken på det underskott som ackumulerats åren 2023–2024 är 85,0 miljoner euro. Beaktande 2025 års räkenskapsperiods underskott på 12,8 miljoner euro kommer det kumulativa underskottet i slutet av 2025 att uppgå till 97,8 miljoner euro. Finansministeriet beslutade 17.6.2025 inleda ett utvärderingsförfarande i Östra Nylands välfärdsområde. Utvärderingsgruppens uppgift är att tillsammans med Östra Nylands välfärdsområde utarbeta åtgärdsförslag som syftar till att sanera ekonomin i området och trygga servicen. Välfärdsområdesfullmäktige beslutade 17.12.2025 godkänna ett produktivitetsprogram på 41,9 miljoner euro för åren 2026–2029 för att de underskott som ackumulerats ska kunna täckas.

Beslutsförslag

Välfärdsområdesdirektören:

Välfärdsområdesstyrelsen beslutar att

  • föreslå välfärdsområdesfullmäktige att 2025 års räkenskapsperiods resultat på -12 776 196,45 euro inte föranleder en behandling av resultatet och att räkenskapsperiodens underskott på 12 776 196,45 euro överförs till föregående räkenskapsperioders över-/underskott,
  • konstatera att eftersom balansen inte innehåller överskott från tidigare räkenskapsperioder så förutsätter det åtgärder för att balansera välfärdsområdets ekonomi,
  • ge ekonomitjänsterna vid koncern- och strategitjänsterna fullmakt att göra rättelser av teknisk karaktär i bokslutet,
  • underteckna bokslutet och lämna det till revisorerna för granskning samt efter revisionen förelägga välfärdsområdesfullmäktige bokslutet för godkännande.

Beslut

Välfärdsområdesstyrelsen beslutade att

  • föreslå välfärdsområdesfullmäktige att 2025 års räkenskapsperiods resultat på -12 776 196,45 euro inte föranleder en behandling av resultatet och att räkenskapsperiodens underskott på 12 776 196,45 euro överförs till föregående räkenskapsperioders över-/underskott,
  • konstatera att eftersom balansen inte innehåller överskott från tidigare räkenskapsperioder så förutsätter det åtgärder för att balansera välfärdsområdets ekonomi,
  • ge ekonomitjänsterna vid koncern- och strategitjänsterna fullmakt att göra rättelser av teknisk karaktär i bokslutet,
  • underteckna bokslutet och lämna det till revisorerna för granskning samt efter revisionen förelägga välfärdsområdesfullmäktige bokslutet för godkännande.

Möte hantering

Det antecknades i protokollet mätarna för serviceverksamheten kompletteras i bokslutsboken.

Beskrivning

 

Enligt lagen om välfärdsområden § 130 ska revisorerna för varje räkenskapsperiod avge en berättelse till välfärdsområdesfullmäktige med en redogörelse för resultaten av revisionen. Berättelsen ska också innehålla ett uttalande om huruvida bokslutet kan godkännas och ansvarsfrihet beviljas ledamöterna i det granskade organet och de ledande tjänsteinnehavarna (redovisningsskyldiga) inom organets uppgiftsområde.

Enligt lagen om välfärdsområden § 125 ska revisionsnämnden bereda de ärenden som gäller granskning av förvaltningen och ekonomin och som välfärdsområdesfullmäktige ska fatta beslut om. Revisionsnämnden ska bedöma huruvida de mål för verksamheten och ekonomin som välfärdsområdesfullmäktige satt upp har nåtts i välfärdsområdet och välfärdsområdeskoncernen och huruvida verksamheten är ordnad på ett resultatrikt och ändamålsenligt sätt.

Välfärdsområdesstyrelsen har 26.3.2026 § 88 godkänt och undertecknat bokslutet för år 2025. Revisionssammanslutningen KPMG Julkistarkastus Oy har gett en revisionsberättelse för räkenskapsperioden 2025. I revisionsberättelsen konstateras följande: ”Särskild uppmärksamhet bör fästas vid balansen i välfärdsområdets ekonomi och finansieringens tillräcklighet för att täcka kostnaderna. Som en anmärkning framför vi att budgeten för räkenskapsåret 2026 inte är i balans enligt 115 § i lagen om välfärdsområden, med beaktande av det ackumulerade underskottet för räkenskapsåren 2023–2025. Vid den tidpunkt då revisionsberättelsen avges finns det inget beslut om den tid för täckning av underskott som föreslagits i utvärderingsgruppens arbete och som förlängts till slutet av år 2030. Trots anmärkningen föreslår vi att välfärdsområdesstyrelsen och välfärdsområdesdirektören beviljas ansvarsfrihet, eftersom det finns tid för att täcka det ackumulerade underskottet. I övrigt har välfärdsområdets förvaltning skötts i enlighet med lag och välfärdsområdesfullmäktiges beslut."

Revisionsnämnden har 26.5.2026 § 45 antecknat bokslutet,​ revisionsberättelsen och revisorns rapport för år 2025 för kännedom. Revisionsnämnden har dessutom föreslagit för välfärdsområdesfullmäktige, att den antecknar för kännedom välfärdsområdesstyrelsens utredning och utlåtande med anledning av anmärkningen, och att den godkänner bokslutet från år 2025 och beviljar de redovisningsskyldiga inom Östra Nylands välfärdsområde ansvarsfrihet för räkenskapsperioden 1.1–31.12.2025.

Beslutsförslag

Revisionsnämnden:

Välfärdsområdesfullmäktige

  1. godkänner bokslutet för år 2025, 
  2. besluter att 2025 års räkenskapsperiods resultat på - 12 776 196,45 euro inte föranleder en behandling av resultatet och att räkenskapsperiodens underskott på 12 776 196,45 euro överförs till föregående räkenskapsperioders över-​/underskott,
  3. antecknar för kännedom revisionsberättelsen för räkenskapsperioden 2025,
  4. antecknar för kännedom välfärdsområdesstyrelsens utredning och utlåtande med anledning av anmärkningen, och  
  5. beviljar de redovisningsskyldiga inom Östra Nylands välfärdsområde ansvarsfrihet för räkenskapsperioden 1.1–31.12.2025. 

Beslut

Välfärdsområdesfullmäktige

  1. godkände bokslutet för år 2025, 
  2. beslutade att 2025 års räkenskapsperiods resultat på - 12 776 196,45 euro inte föranleder en behandling av resultatet och att räkenskapsperiodens underskott på 12 776 196,45 euro överförs till föregående räkenskapsperioders över-​/underskott,
  3. antecknade för kännedom revisionsberättelsen för räkenskapsperioden 2025,
  4. antecknade för kännedom välfärdsområdesstyrelsens utredning och utlåtande med anledning av anmärkningen, och 
  5. beviljade de redovisningsskyldiga inom Östra Nylands välfärdsområde ansvarsfrihet för räkenskapsperioden 1.1–31.12.2025. 

Bilagor på finska

Pöytäkirjan ote-Aluehallitus - 21.05.2026.pdf (pdf, 29 kB)
Liite_ Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen tilinpäätös 2025.pdf (pdf, 8091 kB)
Liite_ Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen tilintarkastuskertomus 2025.pdf (pdf, 414 kB)

Bilagor på svenska

Protokollsutdrag-Välfärdsområdesstyrelsen - 21.05.2026.pdf (pdf, 36 kB)
Bilaga_ Östra Nylands välfärdsområdes bokslut 2025.pdf (pdf, 2186 kB)

Sökande av ändring

Besvärsanvisning (Välfärdsområdesbesvär)

Ändring kan sökas skriftligt genom välfärdsområdesbesvär.

Besvärstid

Välfärdsområdesbesvär ska anföras inom 30 dagar från delfåendet av beslutet. Besvären ska lämnas in till besvärsmyndigheten senast under besvärstidens sista dag innan besvärsmyndigheten stänger. En part anses ha fått del av beslutet sju (7) dagar efter att brevet sändes, om inte något annat visas. Vid vanlig elektronisk delgivning anses parten ha fått del av beslutet den tredje (3) dagen efter att meddelandet sändes, om inte något annat visas. En medlemskommun och en kommunmedlem anses ha fått del av beslutet sju (7) dagar efter det att protokollet fanns tillgängligt i det allmänna datanätet. Dagen för delfåendet räknas inte med i besvärstiden. Om den sista dagen för att anföra besvär infaller på en helgdag, självständighetsdagen, första maj, julafton, midsommarafton eller en helgfri lördag, får besvär anföras den första vardagen därefter.

Besvärsgrunder

Välfärdsområdesbesvär får anföras på den grunden att

  • beslutet har tillkommit i oriktig ordning
  • den myndighet som fattat beslutet har överskridit sina befogenheter, eller
  • beslutet annars strider mot lag. 


Den som anför besvär ska presentera besvärsgrunderna innan besvärstiden löper ut.

Besvärsmyndighet

Helsingfors förvaltningsdomstol Banbyggarvägen 5, 00520 Helsingfors

helsinki.hao(at)oikeus.fi

Obs, när du skickar e-post, ersätt at med @.

Besvär kan också anföras hos förvaltnings- och specialdomstolarnas e-tjänst på adressen https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet.

Besvärens form och innehåll

Besvären ska anföras skriftligt. Också elektroniska dokument uppfyller kravet på skriftlig form. I besvären ska följande anges:

  1. det beslut i vilket ändring söks (det överklagade beslutet),
  2. till vilka delar ändring söks i beslutet och vilka ändringar som yrkas (yrkandena),
  3. grunderna för yrkandena,
  4. vad besvärsrätten grundar sig på om det överklagade beslutet inte avser ändringssökanden själv.

I besvären ska dessutom ändringssökandens namn och kontaktuppgifter uppges. Om talan förs av ändringssökandens lagliga företrädare eller ombud, ska också den personens kontaktuppgifter uppges. Om kontaktuppgifterna ändras medan besvären är anhängiga, ska de nya uppgifterna meddelas förvaltningsdomstolen utan dröjsmål. I besvären ska också uppges postadress och eventuell annan adress till vilken handlingar som hänför sig till rättegången kan sändas (processadress). Om ändringssökanden har uppgett flera processadresser, kan förvaltningsdomstolen välja till vilken av dem den skickar de handlingar som hänför sig till rättegången.

Till besvären ska följande fogas:

  1. det överklagade beslutet med besvärsanvisning,
  2. utredning om när ändringssökanden har fått del av beslutet, eller annan utredning om när besvärstiden börjat löpa,
  3. de handlingar som ändringssökanden åberopar som stöd för sina yrkanden, om dessa inte redan tidigare har lämnats till myndigheten. 


Rättegångsavgift

Hos den som inleder ett ärende som gäller ändringssökande tas det ut en rättegångsavgift i enlighet med lagen om domstolsavgifter (1455/2015).

Protokoll

Protokollsutdrag och bilagor som gäller beslutet kan begäras hos Östra Nylands välfärdsområdes registratut, e-postadress: kirjaamo(at)itauusimaa.fi

Registraturen betjänar via e-post vardagar klockan 9.00–15.00.