Perustelut
Valmistelu ja lisätiedot:
talousjohtaja Minna Sevón
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi
Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen hallintosäännön 74 §:n mukaan aluehallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet. Talousarvion laadintaohjeet on hyväksytty aluehallituksen kokouksessa 22.5.2025 § 123.
Hyvinvointialuelain (611/2021) mukaan aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, jota se noudattaa toiminnassaan ja taloudenhallinnassaan (§ 115). Talousarvioon lukeutuu investointisuunnitelma sekä taloussuunnitelma vähintään kolmeksi vuodeksi, joista talousarviovuosi on ensimmäinen. Talousarvio ottaa lukuun toiminnan edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoittaa, miten rahoitustarve katetaan ilman pitkäaikaista lainaa. Suunnitelman on oltava tasapainoinen tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Taseeseen mahdollisesti kertynyt alijäämä tulee kattaa kahdessa vuodessa tilinpäätöksen vahvistamisvuoden päättymisestä.
Vuoden 2023 tilinpäätös oli 34,6 miljoonaa euroa alijäämäinen ja vuoden 2024 tilinpäätöksen alijäämä oli 48,5 miljoonaa euroa. Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen taseessa on vuoden 2024 lopussa kattamatonta alijäämää noin 83,1 miljoonaa euroa. Osavuosikatsauksen 1–3/2025 ennusteen mukaan vuoden 2025 alijäämä asettuu 2,5 miljoonaan euroon. Talouden suunnittelukehyksessä 2026–2028 tulee osoittaa, että vuosien 2023–2024 alijäämät ja tilikauden 2025 mahdollinen alijäämä saadaan katettua vuoden 2026 loppuun mennessä.
Suunnittelukehyksen valmistelussa on käytetty pohjana vuosien 2023–2024 tilinpäätöstietoja sekä vuoden 2025 talousarviota ja ensimmäisen neljänneksen toteuma- ja ennustetietoja. Valtion rahoitus perustuu kehyslaskennassa Valtiovarainministeriön 30.4.2025 julkaisemiin vuoden 2026 ennakolliseen rahoituslaskelmaan ja rahoituksen painelaskelmaan vuosille 2026–2029.
Kunta- ja hyvinvointialuetyönantajat KT sekä alan pääsopijajärjestöt saavuttivat yhteisymmärryksen kunta- ja hyvinvointialan sopimuskorotuksista 29.4.2025. Ratkaisun yleisen linjan mukaiset sopimuskorotukset ovat yhteensä 7,37 prosenttia lähes kolmelle vuodelle. Korotukset jakautuvat siten, että vuonna 2025 palkat nousevat 2,5 prosenttia, vuonna 2026 2,47 prosenttia ja vuonna 2027 2,4 prosenttia. Muissa kuin henkilöstökuluissa kehyslaskennassa on käytetty vuonna 2026 sosiaali- ja terveyspalveluissa 2,5 % vuotuista kasvua ja muilla toimialoilla 2,0 % kasvua sekä 2,5 % kasvua vuosina 2027 ja 2028.
Konserni- ja strategiapalveluiden hallintopalveluissa on huomioitu aluehallituksessa 8.5.2025 § 108 päätetyn mukaisesti ravinto- ja laitoshuoltopalveluiden kokonaisulkoistuksen 1,6 miljoonan euron keskimääräinen vuotuinen säästöpotentiaali 1.6.2026 alkaen. Lisäksi toimitilavuokria on alennettu 0,5 miljoonaa euroa vuodelle 2026. Digipalveluissa vanhojen asiakas- ja potilastietojärjestelmien kustannuksista ennakoidaan saatavan 1,5 miljoonan euron säästöt vuoden 2027 puolivälistä eteenpäin, kun uusi asiakas- ja potilastietojärjestelmä on otettu täysimääräisesti käyttöön myös arkistoinnin osalta. Lisäksi digipalveluissa on huomioitu, ettei Apotista aiheudu maksuvelvoitteita enää vuodesta 2027 alkaen.
Näillä laskentaolettamilla pystytään saavuttamaan ylijäämäiset tulokset vuosina 2026–2028, mutta alijäämäkertymän kattaminen vuoden 2026 loppuun mennessä on mahdollista ainoastaan valtion lisärahoituksen turvin. Vuoden 2028 lopussa alijäämää olisi edelleen katettavana 60,8 miljoonaa euroa.
Aluevaltuuston 12.12.2023 hyväksymässä tuottavuusohjelmassa oli keskitytty määrittelemään nk. korin A tuottavuuskohteita ja toimenpiteitä, joilla talous pyrittiin ensisijaisesti saamaan tasapainoon. Koska kuitenkaan näiden tuottavuuskohteiden toimeenpano ei ole edennyt suunnitelmien mukaan, tuottavuusohjelmassa siirryttiin valikoitujen toimenpiteiden valmisteluun, joilla palvelujen saatavuustasoa lasketaan (kori B) tai palvelutasoa heikennetään ja leikataan (kori C). Aluehallitus päätti 26.9.2024 käynnistää tuottavuusohjelman B- ja C-korien toimenpiteitä koskevat yhteistoimintamenettelyt talouden tasapainottamisen jatkotoimenpiteiden valmistelemiseksi. Aluevaltuuston 10.12.2024 kokouksessa hyväksyttiin palveluverkkosuunnitelma sekä talousarvio 2025 ja taloussuunnitelma vuosille 2025 – 2028. Tuolloin päätettiin toteuttaa ainoastaan osa tuottavuustoimenpiteistä. Aluehallituksessa on käsitelty 13.3.2025 alustava listaus jatkotoimenpide-ehdotuksista, jolta osin valmistelutyö on kesken ja päätöksiä ei toistaiseksi ole tehty.
Alijäämän kattamiseen tarvitaan tuottavuusohjelmasta päivitetty ja uskottava versio, jolla tavoitellaan alijäämien kattamista vuoden 2028 loppuun mennessä. Tämä edellyttää palveluverkon ja toiminnan kriittistä arviointia ja sitoutumista kaikilta osin. Tuottavuusohjelma tulee perata läpi kunnolla ja keskittyä aidosti vaikuttaviin toimenpiteisiin. Pienillä hienosäädöillä alijäämää ei saada kurottua umpeen ja vastaamaan palvelutarpeen kasvuun. Kustannustason laskeminen on kriittistä, koska valtion rahoitus ja asiakasmaksut ovat käytännössä annettuja, eikä tiedossa ei ole merkittävää nousua. Mikäli saadaan hyväksyttyä tarkennettu toimenpideohjelma, jolla kerrytetään noin 10 miljoonan euron vuotuiset säästöt 2026–2028, alijäämät on mahdollista saada katettua vuoden 2028 loppuun mennessä.