Aluehallitus, kokous 29.10.2026

Perustelut

Valmistelu ja lisätiedot:  
johtava controller Heli Sampolahti-Hänninen 
controller Anton Kouki 
talousjohtaja Minna Sevón 
talouspäällikkö Annette Povenius 
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi 

Määrärahamuutokset vuoden 2026 talousarvioon 

Aluevaltuusto hyväksyi vuoden 2026 talousarvion kokouksessaan 17.12.2025 § 93 ja samalla aluevaltuusto vahvisti käyttötalouden määrärahojen sitovuustasoksi valtuustoon nähden hyvinvointialueen toimintakatteen, investointitalouden määrärahojen sitovuustasoksi hyvinvointialueen investointimenot (brutto), tuloslaskelmaosan sitovuustasoksi yleiskatteisen rahoituksen ja nettorahoitustuotot ja -kulut sekä rahoitusosan sitovuustasoksi lainakannan muutoksen. Aluevaltuusto hyväksyi kokouksessaan 10.6.2026 § 47 talousarviomuutoksen ensimmäisen osavuosikatsauksen ennusteen perusteella. 

Käyttötalouden muutosesitykset vuoden 2026 talousarvioon 

Tammi – syyskuun osavuosikatsaukseen päivitetyn ennusteen mukaan toimintatuotot ylittävät talousarvion noin 0,5 miljoonalla eurolla ja toimintakulut alittavat talousarvion noin 1,4 miljoonalla eurolla. Näin ollen toimintakate-ennuste on 1,9 miljoonaa euroa talousarviota parempi. 

Toimintakulujen määrärahoja esitetään pienennettäväksi yhteensä 1 186 185 eurolla. Muutoksen seurauksena toimintakate paranee vastaavalla summalla, ja hyvinvointialueen muutetuksi toimintakatteeksi muodostuu -441 456 905 euroa. Toimiala- ja vastuualuetason muutostarpeet on eritelty tarkemmin liitteessä kustannuspaikka- ja tilitasolla. 

 
Konserni- ja strategiapalveluissa vuoden 2026 talousarvion ulkoisten toimintakulujen ennustetaan alittuvan erityisesti hallintopalveluissa. Hallintopalvelujen määrärahoja esitetään pienennettäväksi yhteensä 3 861 578 eurolla ravintopalvelujen ja puhtaanapito- ja siivouspalvelujen ostoista sekä aineisista, tarvikkeisista ja tavaroista. Alitus johtuu siitä, että kyseiset ulkoistetut palvelut oli budjetoitu hallintopalveluihin mutta toteutuneet kustannukset kohdistetaan suoraan toimialoille.  

Pelastustoimen puhdistus- ja siivouspalveluihin esitetään siirrettäväksi 49 000 euroa. Sosiaali- ja terveyspalveluihin esitetään siirrettäväksi 1 161 591 euroa puhdistus- ja siivouspalveluihin, 1 714 006 euroa ravintopalveluihin ja 249 997 euroa elintarvikkeisiin. Lisäksi erikoissairaanhoidon asiakaspalveluostojen määrärahaa esitetään pienennettäväksi 499 201 eurolla. 

Aluehallitus päätti 11.12.2025 § 291 yhteistoimintaneuvottelujen päättymisestä ja neuvottelutuloksen käsittelystä. Yhtenä toimenpiteenä päätettiin organisaatiorakenteiden keventämisestä. Sosiaali- ja terveystoimen toimialan organisaatiorakennetta on kevennetty 1.10.2026 alkaen, minkä vuoksi määrärahoja esitetään siirrettäväksi vastuualueelta toiselle. Jäljellä olevat määrärahat siirretään uudelle yksikölle. 

Yhteisten terveyspalvelujen yksikkönä toiminut osasto 4 ja ikääntyneiden palvelujen yksikkönä toiminut Sateenkaari lakkautettiin organisaatiomuutoksen yhteydessä 30.9.2026. Niiden toiminta on siirretty ikääntyneiden palvelujen uuteen Arviointiyksikköön.  Osasto 4:n siirretty toimintakate on 108 677 euroa ja Sateenkaaren 317 214 euroa. 

Vuoden 2026 talousarvion sisäisiin eriin oli budjetoitu puhtaanapito- ja siivouspalveluja sekä ravintopalveluja. Tukipalvelujen ulkoistamisen myötä kustannukset kirjataan ulkoisiin eriin, minkä vuoksi sisäisten tulo- ja menoerien jäljellä olevat saldot esitetään purettaviksi. 

Konserni- ja strategiapalvelujen sisäisiä myyntituottoja esitetään vähennettäväksi 5 004 537 eurolla, sisäisiä palvelujen ostoja 1 733 eurolla ja sisäisiä muita toimintakuluja 231 387 eurolla. Muihin toimintakuluihin sisältyvät sisäiset vuokraerät. Muutosten jälkeen konserni- ja strategiapalvelujen sisäiseksi toimintakatteeksi muodostuu -24 963 744 euroa. 

Pelastustoimen sisäisiä palvelujen ostoja esitetään vähennettäväksi 88 715 eurolla ja sisäisiä muita toimintakuluja lisättäväksi 221 556 eurolla. Muutosten jälkeen pelastustoimen sisäiseksi toimintakatteeksi muodostuu -3 232 463 euroa. 

Sosiaali- ja terveyspalvelujen sisäisiä palvelujen ostoja esitetään lisättäväksi 4 914 089 eurolla ja sisäisiä muita toimintakuluja vähennettäväksi 9 831 eurolla. Muutosten jälkeen sosiaali- ja terveystoimen sisäiseksi toimintakatteeksi muodostuu -21 731 281 euroa. 

Tuloslaskelmaosan määrärahamuutosesitykset vuoden 2026 talousarvioon 

Rahoitustuottoihin ja -kuluihin kohdistuu yhteensä noin 1,1 miljoonan euron ylityspaine, joka johtuu pääasiassa lainakorkojen kasvusta. Rahoitustuottoja esitetään vähennettäväksi 355 600 eurolla, jolloin niiden määrä olisi 134 400 euroa. Rahoituskuluja esitetään lisättäväksi 788 845 eurolla. Muutosten jälkeen rahoitustuottojen ja -kulujen nettomäärä olisi -1 766 945 euroa ja vuosikate -5 483 389 euroa. 

Poistoihin määrärahaa esitetään lisättäväksi 41 740 euroa, jolloin poistojen määrärahaksi muodostuu -1 132 430 euroa.  

Tuloslaskelman määrärahamuutosten jälkeen hyvinvointialueen tilikauden tulokseksi muodostuisi – 6 615 819 euroa. 

Rahoituslaskelmaosan määrärahamuutosesitykset vuoden 2026 talousarvioon 

Rahoituslaskelmaosan vuosikatteeseen esitetään tehtäväksi tuloslaskelmaosan vuosikatetta vastaava muutos. 

Päätösehdotus

Aluehallitus päättää esittää aluevaltuustolle, että aluevaltuusto

• hyväksyy vuoden 2026 talousarvion toimintakulujen määrärahan pienentämisen 1 186 185 eurolla ja toimintakatteen parantamisen vastaavalla määrällä alkuperäiseen talousarvioon nähden, 

• hyväksyy sosiaali- ja terveystoimen organisaatiorakenteen keventämisestä johtuvat toimintayksiköiden ja kustannuspaikkojen talousarviomäärärahojen siirrot vastuualueiden välillä, 

• hyväksyy sisäisten toimintatuottojen ja toimintakulujen vähentämisen 5 004 537 eurolla, 

• hyväksyy rahoitustuottojen määrärahan pienentämisen 355 600 eurolla ja rahoituskulujen määrärahan lisäämisen 788 845 eurolla, 

• hyväksyy poistojen määrärahan lisäämisen 41 740 eurolla sekä 

• oikeuttaa talouspalvelut tekemään hyväksytyistä talousarviomuutoksista johtuvat tekniset kirjaukset ja muutokset talousarvioon.