Perustelut
Valmistelu ja lisätiedot:
talousjohtaja Minna Sevón
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi
Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen vuoden 2024 tilinpäätös päätyi 48,5 miljoonan euron alijäämään. Alkuperäisen talousarvion mukaan alijäämää ennakoitiin syntyvän 15,8 miljoonaa euroa eli alijäämää kertyi 32,7 miljoonaa budjetoitua enemmän. Toimintakuluihin tehtiin 10.12.2024 aluevaltuuston päätöksellä 37,7 miljoonan sekä rahoitustuottoihin ja -kuluihin 0,3 miljoonan euron määrärahakorotus. Muutettuun talousarvioon nähden alijäämä toteutui 5,3 miljoonaa euroa pienempänä.
Vuoden 2024 toimintatuottojen toteuma, 53,7 miljoonaa euroa, ylitti 44,4 miljoonan euron talousarvion 9,3 miljoonaa eurolla. Toimintatuotot toteutuivat 4,3 miljoonaa euroa (8,8 %) korkeampina kuin hyvinvointialueen ensimmäisenä toimintavuonna. Myyntituottoja kertyi 15,3 miljoonaa euroa (29 % toimintatuotoista), maksutuottoja 22,8 miljoonaa (42 %), tukia ja avustuksia 10,8 miljoonaa (20 %) ja muita tuottoja 4,8 miljoonaa euroa (9 %).
Toimintakuluja kertyi 490,5 miljoonaa euroa. Toimintakulut kasvoivat vuodesta 2023 vuoteen 2024 noin 31,7 miljoonaa euroa (6,9 %). Vuoden 2024 alkuperäinen talousarvio oli 447,8 miljoonaa euroa ja 37,7 miljoonan euron määrärahakorotuksen jälkeen 485,4 miljoonaa euroa. Ylitystä muutettuun talousarvioon syntyi 5,1 miljoonaa euroa.
Toimintakuluihin kirjattiin henkilöstökuluja 143,6 miljoonaa euroa (29 % toimintakuluista). Kasvua edellisvuoteen verrattuna kertyi henkilöstökuluissa +8,3 miljoonaan euron edestä (6,1 %), mikä selittyy sekä palkankorotuksilla että henkilöstömäärän kasvulla. Vuoden 2024 muutettu talousarvio alittui 5,6 miljoonalla eurolla, koska edelleen sosiaali- ja terveystoimessa omaa henkilöstöä ei saatu rekrytoitua riittävästi. Valtaosa toimintakuluista, 293,0 miljoonaa euroa (60 %), kertyi palveluostoista. Palvelujen ostoissa erikoissairaanhoidon kulujen muutos oli +5,9 miljoonaa euroa, muiden asiakaspalveluostojen +5,9 miljoonaa, ICT-ostojen +1,3 miljoonaa ja työvoiman vuokrauksen +1,5 miljoonaa euroa edellisvuoteen nähden. Ilman 2,4 miljoonan euron Apotti-erokorvausta ICT-ostot olisivat toteutuneet 1,1 miljoonaa euroa alhaisemmalla tasolla kuin edellisellä tilikaudella. Aineita, tarvikkeita ja tavaroita hankittiin 14,9 miljoonan euron edestä (3 % toimintakuluista), avustuksia kirjattiin 14,1 miljoonaa (3 %) ja muita toimintakuluja 24,9 miljoonaa euroa (5 %).
Toimintakate oli 436,8 miljoonaa euroa eli toteutui 4,2 miljoonaa euroa muutettua talousarviota paremmin. Valtion rahoitusta kertyi 389,3 miljoonaa euroa eli +14,0 miljoonaa euroa (3,7 %) enemmän kuin vuonna 2023. Rahoitustuottojen toteuma oli 0,4 ja rahoituskulujen 0,6 miljoonaa euroa vuonna 2024. Vuosikate päätyi -47,7 miljoonaan euroon, joten 0,8 miljoonan euron poistokirjausten jälkeen tilikauden tulokseksi muodostui -48,5 miljoonaa euroa. Koska varauksia ja muita tilinpäätössiirtoja ei kirjattu, tilikauden alijäämää kertyi 48,5 miljoonaa euroa.
Investointeihin oli budjetoitu kaikkiaan 15,9 miljoonaa euroa. Investointien toteutuminen jäi suunniteltua alhaisemmalle tasolle (47 % budjetoidusta) ollen 7,4 miljoonaa euroa nettona. Hyvinvointialueen suurimpana rakennushankkeena on vuonna 2023 aloitettu Loviisan pelastusaseman rakentaminen, johon on varattu yhteensä 9 miljoonaa euroa. Rakennushankkeeseen on tilikaudella 2024 kohdistunut 5,5 miljoonaa euroa kustannuksia. Loviisan pelastusasema valmistuu syksyllä 2025. Pelastustoimen ajoneuvoihin ja kalustoon talousarviossa 2024 varatusta 1,8 miljoonan euron investointimäärärahasta jäi käyttämättä noin 1,7 miljoonaa euroa, sillä suurin osa tehdyistä tilauksista toimitetaan vuoden 2025 puolella. Pelastustoimen kone- ja kalustoinvestointeja toteutui 1,9 miljoonan euron edestä, sillä vuonna 2023 tilattujen sammutusauton, kourayksikön ja öljyntorjuntaveneen toimitus siirtyi vuodelle 2024. Pitkäaikaista lainaa ei nostettu vuonna 2024.
Itä-Uudenmaan hyvinvointialuekonserniin kuuluu HUS-yhtymä 6,491 %:n omistusosuudella ja osakkuusyhtiö HPK Palvelut Oy 45 %:n omistusosuudella. Konsernin alijäämä asettui 48,2 miljoonaan euroon. Hyvinvointialueen lainakanta tilikauden 2024 lopussa oli 50 miljoonaa euroa eli 503 euroa/ asukas. Konsernissa vastaavasti lainakanta oli 125 miljoonaa euroa, mikä tekee 1254 euroa asukasta kohti.
Hyvinvointialuelain 117 §:n mukaan aluehallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Aluehallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen aluevaltuuston käsiteltäväksi. Aluevaltuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Hyvinvointialueen tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma, niiden liitteenä olevat tiedot ja konsernin osalta vastaavat laskelmat sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.