Perustelut
Valmistelu ja lisätiedot:
vastuualuejohtaja Carita Schröder
vastuualuejohtaja Kirsi Oksanen
johtava controller Fredrik Forssell
controller Tuuli Veteläinen
talousjohtaja Minna Sevón
talouspäällikkö Annette Povenius
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi
Määrärahamuutokset vuoden 2026 talousarvioon
Aluevaltuusto hyväksyi vuoden 2026 talousarvion kokouksessaan 17.12.2025 § 93 ja samalla hyväksyi käyttötalouden määrärahojen sitovuustasoksi valtuustoon nähden hyvinvointialueen toimintakatteen, investointitalouden määrärahojen sitovuustasoksi hyvinvointialueen investointimenot (brutto), tuloslaskelmaosan sitovuustasoksi yleiskatteisen rahoituksen ja nettorahoitustuotot/-kulut sekä rahoitusosan sitovuustasoksi lainakannan muutoksen.
Käyttötalouden muutosesitykset vuoden 2026 talousarvioon
Tammi – maaliskuun osavuosikatsaukseen päivitetyn ennusteen mukaan toimintatuotot alittavat talousarvion noin 0,8 miljoonalla ja toimintakulut noin 1,7 miljoonalla eurolla, joten toimintakate-ennuste muodostuu 0,9 miljoonaa euroa talousarviota paremmaksi.
Toimintatuottoja esitetään alennettavaksi yhteensä 645 000 euroa ja toimintakuluja esitetään alennettavaksi 1 534 875 euroa. Kokonaisuudessaan toimintakate paranisi 889 875 euroa esitettyjen muutoksien myötä. Hyvinvointialueen muutetun talousarvion toimintakatteeksi muodostuisi -442 643 091 euroa. Tarkempi erittely toimiala- ja vastuualuetason muutostarpeista on esitetty erillisessä liitteessä sisältäen tiedon kustannuspaikka- ja tilitasolla.
|
Itä-Uudenmaan hyvinvointialue
|
Talousarvio 2026
(ulkoiset erät)
|
Muutosesitys 2026
|
Muutettu talousarvio 2026
|
|
Myyntituotot
|
16 493 071
|
-657 000
|
15 836 071
|
|
Maksutuotot
|
23 032 929
|
0
|
23 032 929
|
|
Tuet ja avustukset
|
3 593 100
|
12 000
|
3 605 100
|
|
Muut toimintatuotot
|
5 609 957
|
0
|
5 609 957
|
|
Toimintatuotot
|
48 729 057
|
-645 000
|
48 084 057
|
|
Henkilöstökulut
|
-157 250 421
|
604 935
|
-156 645 486
|
|
Palveluostot
|
-281 621 301
|
1 074 040
|
-280 447 261
|
|
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
|
-13 363 817
|
170 980
|
-13 192 837
|
|
Avustukset
|
-15 134 860
|
-340 000
|
-15 474 860
|
|
Muut toimintakulut
|
-24 891 624
|
24 920
|
-24 716 704
|
|
Toimintakulut
|
-492 262 023
|
1 534 875
|
-490 727 148
|
|
Toimintakate
|
-443 532 966
|
889 875
|
-442 643 091
|
Konserni- ja strategiapalveluissa vuoden 2026 talousarvion toimintakulujen ennustetaan alittuvan erityisesti hallintopalveluissa, jonne esitetään tehtäväksi 889 875 euron pienennys ravintopalveluiden majoitus- ja ravitsemuspalveluihin, matkustus- ja kuljetuspalveluihin ja elintarvikkeisiin sekä laitoshuollon puhdistus- ja siivouspalveluihin.
Pelastustoimessa vuoden 2026 talousarvion toimintatuottojen ja -kulujen alittumista selittää erityisesti se, että HUS-yhtymästä ensihoitoon siirtyvien kenttäjohtajien liikkeenluovutuksen ei ennusteta toteutuvan vielä vuonna 2026. Tätä myötä myyntituottoja esitetään alennettavaksi 657 000 euroa, toimintakuluja pienennettäväksi yhteensä 645 000 euroa ja Kelalta saatavia avustuksia kasvatettavaksi 12 000 euroa. Lisäksi esitetään pelastustoiminnassa toimintakulujen sisällä siirrettäväksi 310 000 euroa muista palveluista sekä 30 000 euroa koneiden ja laitteiden vuokrista eli yhteensä 340 000 euroa sopimuspalokuntien avustuksiin.
Sosiaali- ja terveystoimen toimialan toimintakulujen ennustetaan alittuvan noin 1,1 miljoonalla eurolla. Ravintopalveluiden ja laitoshuollon ulkoistamisen seurauksena näihin sisäisiin palveluihin kohdistuvien kustannuksien ennustetaan alenevan noin 1,5 miljoonalla eurolla. Koska tuottavuusohjelman toimenpiteiden toteutumisessa on tunnistettu riskejä, toimialalle ei tässä vaiheessa vuotta esitetä toimintakatetta pienentäviä talousarviomuutoksia.
Aluehallitus on 11.12.2025 § 291 päättänyt yhteistoimintaneuvottelujen päättymisestä ja tuloksen käsittelystä. Yhtenä toimenpiteenä esitettiin organisaatiorakenteiden keventäminen. Sosiaali- ja terveystoimen toimialalla organisaatiorakenteen keventäminen on toteutettu 1.3.2026 alkaen, minkä vuoksi määrärahoja esitetään siirrettäväksi vastuualueelta toiselle. Hyväksytyt alkuperäiset talousarviot siirretään kokonaisuudessaan uusille vastuualueille siten, että nykyiset kustannuspaikkanumerot säilyvät ennallaan.
Yhteisten terveyspalveluiden toimintayksikkönä toiminut lasten lääkinnällinen kuntoutus on organisaatiomuutoksen yhteydessä siirretty perhe- ja sosiaalipalveluihin toimintayksikköön Lasten, nuorten ja perheiden lääkäri- ja kuntoutuspalvelut. Siirretyn toimintayksikön toimintakate on 2 425 837 euroa.
Yhteisten terveyspalveluiden toimintayksikkönä toiminut kotikuntoutus on siirretty ikääntyneiden palveluihin sijaispoolin toimintayksikköön. Siirretyn toimintayksikön toimintakate on 1 114 641 euroa.
Lisäksi yhteisten terveyspalveluiden terveysasemapalveluiden toimintayksiköltä Keskinen alue on siirretty kustannuspaikalle Lasten, nuorten ja perheiden lääkäripalvelut perhe- ja sosiaalipalveluiden toimintayksikköön Lasten, nuorten ja perheiden lääkäri- ja kuntoutuspalvelut. Siirretyn kustannuspaikan toimintakate on 913 760 euroa.
Investointiosan määrärahamuutosesitykset vuoden 2026 talousarvioon
Hyvinvointialueelle on myönnetty lainanottovaltuutta vuodelle 2026 Valtioneuvoston päätöksellä (VN/9664/2025-VM-25, 8.5.2025) noin 19,8 miljoonaa euroa. Tästä lainanottovaltuudesta on sidottu aluevaltuustossa 17.12.2025 hyväksytyn investointisuunnitelman mukaisesti 4,9 miljoonaa euroa. Koska Valtioneuvoston päätöksellä (VN/4602/2026-VM-18, 1.4.2026) hyvinvointialueelle ei myönnetty lainanottovaltuutta vuodelle 2027, on tarkoituksenmukaista aikaistaa vuoden 2027 investointisuunnitelman mukaisia välttämättömiä investointeja vuoteen 2026 sekä tarkastella vuokrattujen kohteiden lunastamista, mikäli se osoittautuu taloudellisesti edullisimmaksi ratkaisuksi.
Pelastustoimen osalta valvova viranomainen on puuttunut vuosittain tehtävällä arviointikäynnillään toimintavalmiushaasteisiin Sipoon Söderkullan alueella. Söderkullan ensihoito- ja pelastusaseman rakentamishankkeen käynnistämistä ei ole tarkoituksenmukaista lykätä käynnistettäväksi vasta vuonna 2028 tai mahdollisesti jopa sen jälkeen. Asema toteutettaisiin investointia vastaavana sopimussitoumuksena. Aluevaltuuston 17.12.2025 hyväksymässä vuosien 2027 – 2030 investointisuunnitelmassa sitoumuksen arvo oli 7,1 miljoonaa euroa, mutta päivitetyn hankesuunnitelman mukaan arvoksi arvioidaan 4,9 miljoonaa euroa. Sitoumuksen arvosta 40 % on kohdistettu ensihoitoon eli sosiaali- ja terveystoimen osasuunnitelmaan ja 60 % pelastustoimen osasuunnitelmaan. Ensihoito- ja pelastusaseman valmistumisen myötä palveluverkkoa tullaan tarkastelemaan kriittisesti palvelutuotannon tarpeen näkökulmasta ja luopumaan turhaksi käyvästä palveluverkosta.
Myös muita sosiaali- ja terveystoimen osasuunnitelmassa olevia rakennuksien uusia pitkäaikaisia vuokrasitoumuksia on tarkasteltu uudelleen, jolloin on todettu olevan mahdollista karsia sitoumuksia 1,9 miljoonan euron edestä. Näin ollen sosiaali- ja terveystoimen osasuunnitelmassa rakennuksien pitkäaikaisien vuokrasopimussitoumuksien muutokseksi muodostuu 109 000 euroa. Pelastustoimen osasuunnitelmassa vastaava muutos on 2 996 000 euroa.
Porvoon pelastusaseman osalta olisi 5 – 10 vuoden tarkastelujänteellä taloudellisesti edullisempaa lunastaa asema Porvoon kaupunkikonsernista hyvinvointialueelle. Aluehallitus on hyväksynyt 23.4.2026 kokouksessaan kauppaneuvottelujen aiesopimuksen. Investointisuunnitelman muutosesityksessä arvioidusta kauppahinnasta 40 % on kohdistettu sosiaali- ja terveystoimen sekä 60 % pelastustoimen osasuunnitelmaan.
|
Itä-Uudenmaan hyvinvointialue
|
Talousarvio 2026
|
Muutosesitys 2026
|
Muutettu talousarvio 2026
|
|
Pysyvät vastaavat, rakennukset
|
34 000
|
6 583 000
|
6 617 000
|
|
Investointeja vastaavat sopimukset, rakennukset
|
2 038 000
|
3 105 000
|
5 143 000
|
|
Brutto
|
2 072 000
|
9 688 000
|
11 760 000
|
Tuloslaskelmaosan määrärahamuutosesitykset vuoden 2026 talousarvioon
Hyvinvointialueen vuoden 2026 talousarvio on hyväksytty 22.9.2025 julkaistun rahoituslaskelman mukaisena. Rahoituslaskelman mukaista vuoden 2026 valtion rahoitusta on muutettu Valtiovarainministeriön kunta- ja alueosasto maksatuspäätöksellä (VN/37410/2025, 18.12.2025), jonka mukaan vuoden 2026 rahoitus hyvinvointialueelle on 437 740 462 euroa. Näin ollen valtion rahoituksen korottamistarve on 822 812 euroa.
|
Itä-Uudenmaan hyvinvointialue
|
Talousarvio 2026
|
Muutosesitys 2026
|
Muutettu talousarvio 2026
|
|
Valtion rahoitus
|
436 917 650
|
822 812
|
437 740 462
|
|
Netto
|
436 917 650
|
822 812
|
437 740 462
|
Rahoituserien osalta on tunnistettu vähintään 0,2 miljoonan euron ylityspaine hyväksyttyyn talousarvioon nähden. Kun toimintakatteen vuosiennuste vakiintuu, myös kassavirtalaskelma päivittyy. Näiltä osin talousarviomuutoksia tullaan esittämään syksyllä.
Rahoituslaskelmaosan määrärahamuutosesitykset vuoden 2026 talousarvioon
Rahoituslaskelman vuosikatteeseen esitetään tehtäväksi vastaava muutos kuin tuloslaskelman vuosikatteeseen. Tulorahoituksen korjauseriin on tarkoituksenmukaista päivittää HUS-yhtymän vuoden 2024 alijäämän perusteella muodostetun pakollisen varauksen kirjaus, jonka purku tehtiin tulosvaikutteisesti jo vuoden 2025 tilinpäätöksessä. Rahoituslaskelman investointimenoihin esitetään tehtäväksi vastaava muutos kuin investointiosan investointimenoihin. Lainakantaa esitetään korotettavaksi Porvoon pelastusaseman lunastamiseen tarvittavalla puuttuvalla lainamäärällä. Lyhytaikaisia lainoja esitetään pienennettäväksi ennustetun vuosikatteen parantumisen myötä.
|
Itä-Uudenmaan hyvinvointialue
|
Talousarvio 2026
|
Muutosesitys 2026
|
Muutettu talousarvio 2026
|
|
Toiminnan rahavirta
|
-9 308 197
|
473 134
|
-5 784 450
|
|
Vuosikate
|
-7 237 816
|
-1 524 866
|
-5 712 950
|
|
Tulorahoituksen korjauserät
|
-2 070 381
|
1 998 881
|
-71 500
|
|
Investointimenot
|
-9 402 000
|
-6 583 000
|
-15 985 000
|
|
Investointimenot
|
-9 402 000
|
-6 583 000
|
-15 985 000
|
|
Lainakannan muutokset
|
14 915 000
|
3 185 000
|
18 100 000
|
|
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
|
3 415 000
|
4 685 000
|
8 100 000
|
|
Lyhytaikaisten lainojen muutos
|
11 500 000
|
-1 500 000
|
10 000 000
|