Aluevaltuusto, kokous 18.6.2024

Esityslista on tarkastamaton

§ 52 Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelle 2023

IUHVADno-2024-649

Aikaisempi käsittely

Aluehallitus, 20.3.2024

Perustelut

Valmistelu ja lisätiedot: 
talousjohtaja Minna Sevón
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi

 

Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen vuoden 2023 tilinpäätös päätyi 34, 6 miljoonan euron alijäämään. Alkuperäisen talousarvion mukaan alijäämää ennakoitiin syntyvän 27,5 miljoonaa euroa. Toimintakuluihin tehtiin loppuvuodesta 2023 10,5 miljoonan, valtion rahoitukseen 12,8 miljoonan ja rahoitustuottoihin ja -kuluihin 0,7 miljoonan euron määrärahakorotus, joten alijäämän ennakoitiin muodostavan 3 miljoonaa euroa alhaisemmalle tasolle kuin alun perin oli budjetoitu. Muutettuun talousarvioon nähden alijäämä oli 10 miljoonaa euroa suurempi, minkä selittävää vasta tilikauden 2024 alussa selvinnyt erikoissairaanhoidon käytön perusteella muodostettu 3,8 miljoonan euron tasauslasku ja HUS-yhtymän alijäämäkertymistä syntynyt 7,1 miljoonan euron tulosta heikentänyt pakollisen varauksen kirjaus.

Vuoden 2023 toimintatuottojen toteuma, 49,3 miljoonaa euroa, ylitti 44,2 miljoonan euron talousarvion 5,2 miljoonaa eurolla. Myyntituottoja kertyi 11,2 miljoonaa euroa (23 % toimintatuotoista), maksutuottoja 21 miljoonaa (43 %), tukia ja avustuksia 12,2 miljoonaa (25 %) ja muita tuottoja 4,9 miljoonaa euroa (10 %).

Toimintakuluja kertyi vuonna 2023 458,8 miljoonaa euroa. Alkuperäinen talousarvio oli 433,2 miljoonaa euroa ja 10,5 miljoonan euron määrärahakorotuksen jälkeen 443,7 miljoonaa euroa. Ylitystä muutettuun talousarvioon syntyi 15,1, miljoonaa euroa.

Toimintakuluihin kirjattiin henkilöstökuluja 135,4 miljoonaa euroa (30 % toimintakuluista). Muutettu talousarvio alittui 5,1, miljoonalla eurolla, koska erityisesti sosiaali- ja terveystoimessa omaa henkilöstöä ei saatu rekrytoitua riittävästi. Valtaosa toimintakuluista, 277,3 miljoonaa euroa (60 %) kertyi palveluostoista. Muutettu talousarvio ylittyi 19,3 miljoonalla eurolla. Asiakaspalveluostojen ylitys oli 15,3 miljoonaa ja työvoiman vuokrauksen 10,4 miljoonaa euroa. Aineita, tarvikkeita ja tavaroita hankittiin 13,9 miljoonan euron edestä (3 % toimintakuluista), avustuksia kirjattiin 10,1 miljoonaa (2 %) ja muita toimintakuluja 22,0 miljoonaa euroa (5 %).

Toimintakate oli 409,3 miljoonaa euroa eli toteutui 9,9 miljoonaa euroa muutettua talousarviota heikompana. Valtion rahoitusta kertyi 375,3 miljoonaa euroa ja rahoitustuottoja ja -kuluja 0,6 miljoonaa euroa. Vuosikate päätyi -33,6 miljoonaan euroon, joten 1,0 miljoonan euron poistokirjausten jälkeen tilikauden tulokseksi muodostui -34,6 miljoonaa euroa. Koska varauksia ja muita tilinpäätössiirtoja ei kirjattu, tilikauden alijäämää kertyi 34,6 miljoonaa euroa.

Investointeihin oli budjetoitu kaikkiaan 8,9 miljoonaa euroa. Tilinpäätöstoteuma oli ainoastaan 1,3 miljoonaa euroa (18 % budjetoidusta). Sosiaali- ja terveystoimen aineettomiin oikeuksiin sisältyvät 0,6 miljoonan euron tietojärjestelmähankkeet rahoitettiin kokonaisuudessaan avustuksilla. Hyvinvointialueen suurimpana rakennushankkeena on vuonna 2023 aloitettu Loviisan pelastusaseman rakentaminen, johon on varattu yhteensä 9 miljoonaa euroa. Rakennushankkeeseen on tilikaudella 2023 kohdistunut ainoastaan suunnittelukustannuksia, ja varsinainen rakentaminen aloitetaan vuonna 2024. Pelastustoimen ajoneuvoihin ja kalustoon varatusta 2,3 miljoonan euron määrärahasta jäi käyttämättä noin puolet, sillä osa tehdyistä tilauksista toimitetaan vuoden 2024 puolella. Vuosien 2023 – 2026 investointisuunnitelman toteuttamiseen pitkäaikaisella lainarahoituksella ei nähty vielä tilikaudella 2023 olevan tarvetta.

Hyvinvointialueella laadittiin ensimmäinen konsernitilinpäätös tilikaudelta 2023. Hyvinvointialuekonserniin kuuluu HUS-yhtymä 6,491 %:n omistusosuudella ja osakkuusyhtiö HPK Palvelut Oy 45 %:n omistusosuudella. Konsernin alijäämä asettui 34,7 miljoonaan euroon.

Hyvinvointialuelain 117 §:n mukaan aluehallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Aluehallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen aluevaltuuston käsiteltäväksi. Aluevaltuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Hyvinvointialueen tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat aluehallituksen jäsenet sekä hyvinvointialuejohtaja.

Ehdotus

Hyvinvointialuejohtaja: 

Aluehallitus päättää

  • esittää aluevaltuustolle, että tilikauden 2023 tulos -34 568 768,48 ei anna aihetta tuloksen käsittelylle, ja että tilikauden alijäämä -34 568 768,48 euroa siirretään taseen edellisten tilikausien yli-/ alijäämään,
  • todeta, että koska taseessa ei ole aikaisemmilta tilikausilta kertyneitä ylijäämiä, hyvinvointialueen talous edellyttää tasapainottamistoimenpiteitä,
  • valtuuttaa konserni- ja strategiapalveluiden talouspalvelut tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja
  • allekirjoittaa tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuksen jälkeen aluevaltuuston hyväksyttäväksi.

Päätös

Aluehallitus päätti

  • esittää aluevaltuustolle, että tilikauden 2023 tulos -34 568 768,48 ei anna aihetta tuloksen käsittelylle, ja että tilikauden alijäämä -34 568 768,48 euroa siirretään taseen edellisten tilikausien yli-/ alijäämään,
  • todeta, että koska taseessa ei ole aikaisemmilta tilikausilta kertyneitä ylijäämiä, hyvinvointialueen talous edellyttää tasapainottamistoimenpiteitä,
  • valtuuttaa konserni- ja strategiapalveluiden talouspalvelut tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja
  • allekirjoittaa tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuksen jälkeen aluevaltuuston hyväksyttäväksi.

Kokouskäsittely

Pöytäkirjaan merkittiin, että valtuuston puheenjohtaja Heikki Vestman saapui kokoukseen tämän asian käsittelyn aikana, klo 19.07.

Perustelut

Valmistelu ja lisätiedot: 
talousjohtaja Minna Sevón
etunimi.sukunimi(at)itauusimaa.fi

 

Tarkastuslautakunta § 61 Tilinpäätös, tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan raportti vuodelta 2023 

Hyvinvointialueesta annetun lain 130 §:n mukaan tilintarkastajan on annettava aluevaltuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollisille) myöntää vastuuvapaus 

Hyvinvointialuelain 125 §:n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on valmistella aluevaltuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Tarkastuslautakunnan tulee arvioida, ovatko aluevaltuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet hyvinvointialueella ja hyvinvointialuekonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. 

Aluehallitus on 20.3.2024 § 72 hyväksynyt ja allekirjoittanut tilinpäätöksen vuodelta 2023. Tilintarkastusyhteisö KPMG Julkistarkastus Oy on antanut tilintarkastuskertomuksen tilikaudelta 2023. Tilintarkastuskertomuksessa todetaan seuraavaa: Hyvinvointialueen vuoden 2023 talousarviossa käyttötalousosan sitovuustasoksi on määritelty toimintakate. Toimintakatteen toteuma oli -409,4 miljoonaa euroa muutetun talousarvion ollessa -399,5 miljoonaa euroa. Toimintakatteen ylitys, 9,9 miljoonaa euroa, on katsottava olennaiseksi. Muilta osin hyvinvointialueen hallintoa on hoidettu lain ja aluevaltuuston päätösten mukaisesti. 

Tarkastuslautakunta on 30.5.2024 § 61 merkinnyt tiedoksi tilinpäätöksen, tilintarkastuskertomuksen ja tilintarkastajan raportin vuodelta 2023. Tarkastuslautakunta on esittänyt aluevaltuustolle, että se hyväksyy tilinpäätöksen vuodelta 2023 ja myöntää Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 edellyttäen, että aluevaltuusto hyväksyy tarkastuksen tuloksina mainitun talousarvioylityksen. 

Päätösehdotus

Tarkastuslautakunta / Aluehallitus: 

Valtuusto 

  1. hyväksyy tilinpäätöksen vuodelta 2023, 

  1. hyväksyy tarkastuksen tuloksina mainitun talousarvioylityksen, 

  1. päättää, että tilikauden alijäämä -34 568 768,48 euroa siirretään taseen edellisten tilikausien yli-/ alijäämään, 

  1. merkitsee tiedoksi tilikauden 2023 tilintarkastuskertomuksen ja 

  1. myöntää Itä-Uudenmaan hyvinvointialueen tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1.-31.12.2023. 

 

Liitteet suomeksi

Liite_ Tilinpäätös 2023.pdf (pdf, 1585 kt)
Liite_1 osa 1 Itä-Uudenmaan hyvinvointialue Tilintarkastuskertomus 2023.pdf (pdf, 133 kt)
Liite_1 osa 2 Allekirjoitusliite_Itä-Uudenmaan hyvinvointialue Tilintarkastuskertomus 2023.pdf (pdf, 177 kt)

Liitteet ruotsiksi

Bilaga_ Bokslut 2023.pdf (pdf, 1796 kt)